Artikelen Vermogensoverdracht
Vermogen overdragen kan bij leven via een schenking of na overlijden via de nalatenschap. Beide routes kennen hun eigen vrijstellingen, tarieven en termijnen, en de keuze daartussen bepaalt in belangrijke mate wat er uiteindelijk overblijft voor uw nabestaanden. Daarnaast spelen het testament, het levenstestament, het huwelijksvermogensrecht en de overdracht van ondernemingsvermogen binnen de familie een rol. In deze categorie leest u welke instrumenten u ter beschikking staan en hoe u de overdracht van uw vermogen tijdig en doordacht inricht.
Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) 2026: voorwaarden, vrijstelling en belasting
10 september 2026
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) is een vrijstelling in de schenk- en erfbelasting voor ondernemers die hun bedrijf overdragen aan de volgende generatie. In 2026 is ondernemingsvermogen tot € 1.543.500 volledig vrijgesteld; over het meerdere geldt een vrijstelling van 75%. De regeling geldt uitsluitend voor kwalificerend ondernemingsvermogen. Beleggingen, overtollige liquiditeiten en verhuurd vastgoed vallen erbuiten, en die grens is de afgelopen jaren strikter geworden. Voor een DGA met vermogen in de holding bepaalt juist die scheiding hoeveel de BOR daadwerkelijk oplevert.
Schenkbelasting en belastingvrij schenken in 2026: regels, vrijstellingen en tarieven
24 april 2026
Wie vermogen wil overdragen aan kinderen, kleinkinderen of anderen, kan dat bij leven doen via een schenking. Dat biedt belastingvoordelen die nalaten niet altijd biedt: u ziet zelf hoe de ontvanger van het geld geniet, en u verlaagt tegelijkertijd uw vermogen in box 3. Tegelijkertijd kent schenkbelasting complexe regels, met vrijstellingen die jaarlijks worden geïndexeerd en eenmalige regelingen waarvan de voorwaarden strikt zijn. Dit artikel legt de regels voor 2026 uit, inclusief de tarieven, de vrijstellingen en de strategische overwegingen voor wie meer dan €100.000 vrij belegbaar vermogen heeft.
Estate planning: geef uw vermogen door zoals ú het wilt
20 maart 2026
Estate planning is het juridisch en fiscaal structureren van uw vermogen, zodat het bij leven of na overlijden optimaal overgaat naar de door u gekozen personen of instellingen. Het gaat verder dan alleen een testament opstellen: estate planning omvat schenkingen, de keuze voor de juiste huwelijkse voorwaarden, de inrichting van uw ondernemingsstructuur en het treffen van voorzieningen voor het geval u zelf niet meer kunt beslissen.
In dit artikel leggen wij uit hoe estate planning werkt, welke instrumenten u ter beschikking staan en met welke cijfers u in 2026 rekening moet houden. Aan het eind vindt u een overzicht van vermogensbeheerders en private banks die u bij dit proces kunnen begeleiden.
Hoe kan ik mijn kind helpen bij het kopen van een huis?
26 september 2024
Voor starters is het nog steeds lastig om een eigen woning te kopen. De huizenprijzen zijn relatief hoog, de studieschuld telt negatief mee en banken stellen strenge voorwaarden aan de hoogte van de lening. Wellicht heeft u zelf kinderen die hier tegenaan lopen. U kunt hen mogelijk te hulp schieten, bijvoorbeeld door de aankoop (mede) te financieren. Wat zijn de mogelijkheden en de valkuilen? In deze bijdrage maakt financieel planner Ramón Wernsen u wegwijs.
Erfbelasting besparen: wat biedt het keuzetestament?
06 april 2021
U kunt aanzienlijk op erfbelasting besparen als u kiest voor het keuzetestament. Met deze testamentvorm kunt u de erfbelasting bijvoorbeeld uitstellen na het overlijden van de langstlevende echtgenoot. Vooral vanwege de fiscale voordelen is dit keuzetestament bedacht. Ramón Wernsen, financieel planner bij Vermogensbeheer.nl, legt uit hoe het zit.